BR-CO-14: Gesamtsteuer ist nicht die Summe der Gruppen. So beheben Sie den Fehler

Was die Regel prüft

Die Regel addiert die Steuerbeträge aller Gruppen der Umsatzsteueraufschlüsselung (BT-117) und vergleicht die Summe mit dem Umsatzsteuer-Gesamtbetrag der Rechnung (BT-110). Beide müssen übereinstimmen, auf den Cent genau.

Warum Dateien daran scheitern

• Die Umsatzsteuer wurde je Position gerundet und für den Gesamtbetrag zusammengezählt, in den Steuergruppen aber auf die Bemessungsgrundlage gerechnet. Die beiden Wege liegen oft einen Cent auseinander.
• Der Gesamtbetrag wurde von Hand eingetragen oder nach einer Änderung nicht neu berechnet. Dann meldet der Prüfbericht meist auch BR-CO-15, weil Netto plus Steuer nicht mehr den Bruttobetrag ergibt.
• Eine Steuergruppe fehlt in der Aufschlüsselung, ihre Steuer ist im Gesamtbetrag aber enthalten.

So beheben Sie den Fehler

1. 1Bilden Sie den „Invoice total VAT amount“ (BT-110) als Summe der „VAT category tax amount“ (BT-117) aller Gruppen, nicht als eigene Rechnung über die Positionen.
2. 2Runden Sie je Gruppe und addieren Sie die gerundeten Gruppenbeträge. Eine Rundung je Position ist die übliche Ursache für den fehlenden oder überzähligen Cent.
3. 3Prüfen Sie danach BR-CO-15: Der Bruttobetrag (BT-112) muss Netto (BT-109) plus diesem Gesamtbetrag ergeben.
4. 4In unserem Formular ist der Umsatzsteuer-Gesamtbetrag kein Eingabefeld: er wird als Summe der Steuergruppen berechnet, sodass dieser Fehler nicht entstehen kann.